Liên quan, các bị cáo thuộc Công ty NAC là Hoàng Mạnh Thắng (SN 1994, Phụ trách quản lý Marketing), Nguyễn Văn Huy (SN 1998, Phụ trách quản lý kinh doanh) và Hoàng Thị Ánh Ngọc (SN 1989, Kế toán) cùng bị đưa ra xem xét về tội danh trên. Các bị cáo này không bị áp dụng biện pháp tạm giam tại thời điểm vụ án được đưa ra xét xử.
Theo cáo trạng, từ năm 2022 đến đầu năm 2024, Vũ Đăng Thái, Nguyễn Văn Huy và Hoàng Mạnh Thắng thỏa thuận cùng góp vốn đầu tư kinh doanh vào Công ty NAC. Doanh nghiệp này thực hiện việc phân phối đối với các sản phẩm điều trị nám là thực phẩm bảo vệ sức khỏe viên uống sáng đẹp da Twhite và Viên uống sáng đẹp da Nacodi. Các sản phẩm này do Công ty CP Dược phẩm công nghệ cao FDA, TP Hải Phòng sản xuất.
Tại Công ty NAC, Thắng phụ trách mảng quảng cáo; Thái và Huy phụ trách kinh doanh, bán hàng; Ngọc phụ trách kế toán, thống kê, tổng hợp doanh thu để báo cáo Thái, Huy và Thắng.
Quá trình kinh doanh, Thái, Huy, Thắng thống nhất hình thức bán hàng online, quản lý bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha. Việc thanh toán tiền hàng các bị cáo không nhận vào tài khoản ngân hàng của Công ty NAC mà nhận vào tài khoản ngân hàng của các cá nhân là nhân viên hoặc người nhà của Thái; sử dụng dịch vụ vận chuyển hàng của Viettel Post với hình thức giao hàng thu tiền (shipcod).
Sau đó, Viettel Post sẽ thống kê doanh thu rồi chuyển lại cho Công ty NAC cũng thông qua tài khoản ngân hàng của các cá nhân là nhân viên của Công ty NAC hoặc người nhà của Thái.
Nhằm che giấu doanh thu thực tế, giảm số thuế phải nộp cho ngân sách Nhà nước để hưởng lợi nhuận bất chính, Thái, Huy, Thắng thống nhất năm 2023 sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán gồm hệ thống sổ sách kế toán nội bộ để theo dõi doanh thu thực tế và hệ thống sổ kế toán tài chính báo cáo thuế để khai thuế với mức doanh thu thấp hơn nhiều lần thực tế.
Theo đó, Thái là người quản lý toàn bộ hoạt động; Huy và Thắng chịu trách nhiệm quản lý số liệu bán hàng và chi phí quảng cáo, Ngọc tổng hợp số liệu bán hàng trên phần mềm Tuha, chi phí và hoạt động kinh doanh thực tế của Công ty và cập nhật vào phần mềm Google Drive để báo cáo Thái, Huy và Thắng theo dõi, quản lý, sau đó chia lợi nhuận theo tỷ lệ góp vốn đã thỏa thuận.
Cụ thể, hệ thống sổ sách kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi do Ngọc tập hợp từ doanh thu bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha, thông tin từ dịch vụ Ship COD của Viettel Post, thông tin chi phí các loại từ hoạt động của doanh nghiệp như quảng cáo, tiền lương ...
Hệ thống này Vũ Đăng Thái giao cho Hoàng Thị Ánh Ngọc trực tiếp quản lý và báo cáo định kỳ cho Thái, Huy và Thắng, rồi cập nhật trên phần mềm Google Drive để Thái, Thắng, Huy thường xuyên theo dõi, kiểm tra hệ thống sổ kế toán tài chính báo cáo thuế: kê khai số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước.
Số liệu trên hệ thống này do Thái và Ngọc sẽ tự cân đối số liệu thực tế ở trên để gửi thông tin, hóa đơn đầu vào, hóa đơn đầu ra, chứng từ, số liệu tồn kho... cho anh Nguyễn Văn Nam (nhân viên kế toán dịch vụ do Thái thuê) thực hiện kê khai, báo cáo thuế.
Sau khi Nam lập các báo cáo thuế, báo cáo tài chính, thì Ngọc sử dụng chữ ký số (TOKEN) của Vũ Đăng Thái để ký, gửi cơ quan thuế.
Cơ quan chức năng xác định, hành vi của các bị cáo gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước số tiền hơn 4,1 tỷ đồng. Đến nay, các bị cáo đã nộp khắc phục được toàn bộ số tiền này.
Trong đó, gia đình Thái đã nộp khắc phục cho Thái số tiền 1,5 tỷ đồng; Hoàng Mạnh Thắng đã nộp khắc phục số tiền 750 triệu đồng; Nguyễn Văn Huy đã nộp khắc phục số tiền 650 triệu đồng và Hoàng Thị Ánh Ngọc đã tự nguyện nộp khắc phục số tiền hơn 117 triệu đồng.
Với hành vi nêu trên, Hội đồng xét xử sơ thẩm Tòa ánh nhân dân TP Hà Nội quyết định tuyên phạt Vũ Đăng Thái 5 năm tù; Hoàng Mạnh Thắng, Nguyễn Văn Huy cùng mức án 3 năm tù và Hoàng Thị Ánh Ngọc 3 năm tù nhưng cho hưởng án treo cùng về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.
