- Truy tố cặp vợ chồng “làm xiếc” sổ sách kế toán gây thiệt hại hàng trăm tỷ đồng
- Yêu cầu Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội và đồng phạm ra đầu thú
- Truy nã Giám đốc và giám sát kế toán thuế Công ty Thành An
Phiên tòa này được mở vào ngày 25-3 tới đây. Hội đồng xét xử gồm 3 thành viên với 1 thẩm phán, 2 hội thẩm nhân dân và do Thẩm phán Vũ Quang Huy (Phó Chánh Tòa Hình sự, TAND TP Hà Nội) làm chủ tọa phiên tòa.
Giữ quyền công tố và kiểm sát hoạt động xét xử là 4 kiểm sát viên thuộc Viện KSND TP Hà Nội và Viện KSND Tối cao (được biệt phái về Viện KSND TP Hà Nội). Hiện có hơn 30 luật sư đăng ký tham gia bào chữa cho các bị cáo tại phiên tòa. Trong đó, bị cáo Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng Giám đốc Công ty Thành An) có 6 luật sư bào chữa.
 |
Nguyễn Đăng Thuyết (bên phải, hiện đang bỏ trốn) và đồng phạm |
Theo cáo trạng truy tố, vợ chồng Tổng Giám đốc Công ty TNHH Thành An Hà Nội (Công ty Thành An) Nguyễn Đăng Thuyết cùng 36 bị can liên quan đã vi phạm quy định về kế toán và mua bán trái phép hóa đơn, gây thiệt hại cho Nhà nước 743 tỷ đồng tiền thuế.
Trong vụ án, 6 bị cáo bị truy tố tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”. Trong đó, 4 bị cáo thuộc Công ty Thành An là Nguyễn Đăng Thuyết (Tổng Giám đốc, đang bỏ trốn), Nguyễn Nhật Linh (Phó Tổng Giám đốc, vợ Thuyết), Đỗ Thị Hoa (Kế toán trưởng) và Nguyễn Thị Hòa (giám sát kế toán thuế, đang bỏ trốn). 2 bị cáo thuộc Công ty Danh là Nguyễn Quý Khái (Giám đốc) và Bùi Thị Mai Hương (kế toán trưởng).
Ngoài ra, 32 bị cáo liên quan bị đưa ra xét xử về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.
Theo cáo buộc, từ năm 2017-2022, với động cơ che giấu lợi nhuận thực tế nhằm thu lợi bất chính, Nguyễn Đăng Thuyết cùng vợ là Nguyễn Nhật Linh chỉ đạo các nhân viên lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán tài chính trong một kỳ kế toán nhằm khai man số liệu các khoản thu, chi tài chính.
Đồng thời lập báo cáo tài chính không đúng thực tế kết quả kinh doanh, ký hợp đồng mua bán hàng khống, mua hóa đơn đầu vào của 110 công ty/ hộ kinh doanh cá thể để hạch toán tăng giá vốn hàng hóa, tăng chi phí, giảm lợi nhuận thực tế.
Hành vi này của Nguyễn Đăng Thuyết và 5 bị cáo đồng phạm đã vi phạm khoản 10, Điều 13 - Luật Kế toán về các hành vi nghiêm cấm, dẫn đến gây thiệt hại về thuế phải nộp cho Nhà nước là 743 tỷ đồng.
Trong đó, bị cáo Nguyễn Đăng Thuyết thành lập và điều hành mọi hoạt động của các Công ty Thành An, Công ty Danh, Công ty Tràng Thi. Bị cáo Thuyết là người chỉ đạo kế toán lập 2 hệ thống sổ sách.
Theo chỉ đạo này, các bị cáo Nguyễn Quý Khái, Đỗ Thị Hoa, Bùi Thị Mai Hương, Nguyễn Thị Hòa lập, sử dụng 2 hệ thống sổ kế toán trên phần mềm FAST để hạch toán, kê khai, báo cáo thuế và theo dõi kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty.
Hệ thống sổ kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi, kết quả kinh doanh thực tế, số liệu chi không có chứng từ hợp pháp) và hệ thống sổ kế toán tài chính thuế khai man số liệu để lập báo cáo tài chính, báo cáo thuế.
Để kiểm soát dòng tiền thu, chi, Thuyết yêu cầu đại diện các công ty ủy quyền cho mình được ký chủ tài khoản trên các chứng từ ngân hàng của 3 doanh nghiệp. Sau đó, Thuyết giao vợ là Nguyễn Nhật Linh ký chủ tài khoản.
Còn Đỗ Thị Hoa, kế toán trưởng thực hiện kiểm soát toàn bộ hoạt động thu chi thực tế, kê khai thuế của 3 công ty; Nguyễn Thị Hòa lập kế hoạch dự tính số tiền thuế thuế phải nộp trong năm để báo cáo Hoa và Thuyết duyệt; Bùi Thị Mai Hương thực hiện nhập số liệu kinh doanh được Thuyết, Hoa và Hòa duyệt để kê khai báo cáo cơ quan thuế, tổng hợp, lập báo cáo tài chính của 3 công ty.
Bị cáo Thuyết giao cho Hương và Hòa quản lý chữ ký số (Token) để làm báo cáo thuế và xuất hóa đơn điện tử.
Cơ quan tố tụng xác định, từ năm 2017-2022, Hòa, Hương mua 19.167 hóa đơn khống (mặt hàng là danh mục vật tư y tế) của 110 công ty/ hộ kinh doanh với tổng giá trị tiền hàng trước thuế là hơn 3.689 tỷ đồng. Trong đó, thuế VAT là hơn 75 tỷ đồng; tổng số tiền hàng sau thuế là hơn 3.765 tỷ đồng. Tổng số tiền mua hóa đơn đã trả cho 110 công ty/ hộ kinh doanh cá thể này là hơn 257 tỷ đồng.
Hòa và Hương hạch toán 19.167 hóa đơn khống vào phần mềm kế toán thuế nhằm tăng chi phí, giảm thuế phải nộp. Phần chi phí mua hóa đơn khống, các phần thực thu, thực chi khác được theo dõi trên sổ kế toán nội bộ.
Hành vi sử dụng hóa đơn khống để kê khai khấu trừ thuế GTGT gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 62,3 tỷ đồng tiền thuế GTGT. Hành vi sử dụng hóa đơn khống để hạch toán kế toán khi làm báo cáo tài chính, hạch toán chi phí xác định số thuế phải nộp gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 680 tỷ đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp.
