Những “chiêu “ trốn thuế
(ANTĐ) - Tình trạng thành lập doanh nghiệp nhưng không sản xuất kinh doanh mà chỉ nhằm mua bán hóa đơn bất hợp pháp diễn ra khá phức tạp. Bên cạnh đó, nhiều công ty sử dụng những “chiêu” để qua mặt cơ quan thuế nhằm thu lợi bất chính. Thực trạng này gây không ít khó khăn cho cơ quan thuế trong quá trình thực hiện mục tiêu chống thất thu ngân sách.
 |
| Tăng cường hoạt động thanh kiểm tra đối với các doanh nghiệp là nhiệm vụ mà ngành thuế Hà Nội luôn chú trọng thực hiện |
Tinh vi và táo tợn
Chiêu bài phải nhắc tới đầu tiên là hoạt động thành lập doanh nghiệp để mua bán, sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) bất hợp pháp. Loại tội phạm này thường thành lập doanh nghiệp với rất nhiều ngành nghề kinh doanh, thuê nhà với hợp đồng ngắn hạn làm trụ sở công ty để có điều kiện mua hóa đơn GTGT. Sau khi mua được hóa đơn các đối tượng đều bỏ trốn khỏi địa chỉ kinh doanh.
Lợi dụng sự thiếu hiểu biết, hám lợi bất chính, một số đối tượng thuê người lao động tự do hoặc không nghề nghiệp làm giám đốc công ty. Thậm chí thuê cả người nghiện ma túy, từng có tiền án, tiền sự làm giám đốc. Những giám đốc “ma” này được hưởng lương hàng tháng và chịu sự điều hành của các đối tượng chủ mưu từ ký các tờ khống, khai thuế khống... hợp thức hồ sơ chứng từ.
Có trường hợp đối tượng khắc chữ ký của giám đốc doanh nghiệp và lợi dụng con dấu này để đóng vào các văn bản, chứng từ, hóa đơn liên quan nhằm qua mặt cơ quan quản lý. Một ví dụ điển hình cho chiêu bài này là vụ đối tượng Nguyễn Thị Bích Vân (trú tại 183 phố Bạch Mai) sử dụng con dấu, chữ ký của ông Doãn Văn Đức (Giám đốc Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Đức Tiến) dù thời điểm thành lập công ty, ông Đức đã chết được 4 tháng.
Táo tợn hơn, nhiều trường hợp còn thuê đối tượng xã hội đen gây sức ép dọa nạt cán bộ thuế. Có trường hợp tinh vi hơn khi thuê cả luật sư tư vấn làm thủ tục mua hóa đơn. Đơn cử trường hợp Công ty TNHH Xây dựng và thương mại HTT, do Hoàng Thị Thúy Hòa (trú tại 126 Vũ Trọng Phụng) đại diện. Khi không mua được hóa đơn, công ty này đã thuê Văn phòng Luật sư VIP ở 86 Tuệ Tĩnh trợ giúp pháp lý nhằm gây áp lực để Chi cục Thuế quận Hoàng Mai bán hóa đơn. Chỉ đến khi được cơ quan thuế giải thích, văn phòng luật này mới thống nhất không thực hiện hợp đồng với công ty “ma” nêu trên.
Không những thế, có công ty còn ngang nhiên giả mạo công văn của cơ quan thuế. Trường hợp Công ty TNHH Đầu tư và Thương mại Tăng Ngân (đăng ký địa chỉ phường Định Công - Hoàng Mai) là ví dụ điển hình. Sau khi xác minh doanh nghiệp này có hành vi mua bán hóa đơn bất hợp pháp, Chi cục Thuế Hoàng Mai đã thông báo đề nghị không chấp nhận hóa đơn do doanh nghiệp “ma” này phát hành.
Tuy nhiên, tại huyện Đan Phượng, Công ty TNHH Thành Vinh và Công ty TNHH Ngân Giang đã sử dụng hóa đơn do Công ty Tăng Ngân phát hành với tổng giá trị lên tới hàng trăm triệu đồng và bị Chi cục Thuế xử lý sai phạm. Sau đó, Chi cục Thuế Đan Phượng lại nhận được Công văn với nội dung: “Chi cục Thuế Hoàng Mai xác nhận Công ty Tăng Ngân không có hành vi mua bán hóa đơn bất hợp pháp”. Qua xác nhận của Chi cục Thuế Hoàng Mai và xác minh của cơ quan công an thì chữ ký trong công văn là giả mạo.
Đẩy mạnh quản lý
Với những thủ đoạn táo tợn nêu trên, không ít hóa đơn GTGT đã được bán cho nhiều đối tượng sử dụng làm chứng từ kê khai thuế. Nếu không phát hiện kịp thời, những hóa đơn này sẽ trở thành chứng từ “sạch”, giúp hợp thức hóa các khoản chi khống, phục vụ mục đích trốn thuế. Nghiêm trọng hơn, nó có thể trở thành chứng từ rút ruột ngân sách Nhà nước xin hoàn thuế GTGT với giá trị lớn.
Thống kê của Cục Thuế thành phố Hà Nội cho thấy, ngành thuế Hà Nội đang quản lý 195.825 đối tượng nộp thuế; trong đó có 71.668 DN và 122.410 hộ kinh doanh. Một trong những mục tiêu chính của ngành Thuế Hà Nội trong năm 2009 là giám sát chặt chẽ nguồn thu nhằm hoàn thành nhiệm vụ thu ngân sách. Do đó, việc đối phó với những thủ đoạn của tội phạm trong lĩnh vực thuế là nhiệm vụ luôn được chú trọng.
Theo kiến nghị của cơ quan thuế, để ngăn ngừa tình trạng thành lập doanh nghiệp để mua bán hóa đơn bất hợp pháp cần sửa đổi một số điều kiện thành lập doanh nghiệp. Có quy định và chế tài cụ thể về việc hậu kiểm tra sau khi doanh nghiệp được thành lập, nhằm đảm bảo các doanh nghiệp này hoạt động đúng pháp luật. Về lâu dài, cần đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt để hạn chế các hành vi gian lận trong lĩnh vực thuế đặc biệt là tình trạng sử dụng hóa đơn trái phép.
Bên cạnh đó, khuyến khích các doanh nghiệp đăng ký sử dụng hóa đơn tự in. Cũng như đẩy mạnh biện pháp tuyên truyền, tăng cường phối hợp giữa cơ quan thuế và các cơ quan chức năng trong việc ngăn chặn và đấu tranh với tội phạm buôn bán hóa đơn bất hợp pháp. Cũng cần có những biện pháp mạnh tay như tiến hành khởi tố điều tra và đưa ra xét xử điểm một số vụ vi phạm điển hình về hành vi mua bán hóa đơn bất hợp pháp để làm gương.
Hùng Anh
